1.2 RISQUES DE CRÉDIT ET DE CONTREPARTIE
Les expositions pondérées au titre du risque de crédit et du risque de contrepartie représentent le principal risque du Groupe avec un montant d’expositions pondérées des risques (RWA) de 300,7 milliards d’euros au 31 décembre 2022, soit 83% du total des RWA. Ces expositions pondérées ont baissé de 1,4 % par rapport au 31 décembre 2021 et reposent principalement sur l’approche en modèle interne (67% des RWA risques de crédit et de contrepartie). Cette baisse s’explique par un effet méthodologique de -8 milliards d’euros, un effet périmètre de -6 milliards d’euros (principalement lié à la cession de l’entité Rosbank) et un effet volume de -4,4 milliards d’euros compensé par un effet mise à jour des modèles de +7,8 milliards d’euros, une dégradation de la qualité des actifs pour +3,9 milliard d’euros et un effet change de +2,6 milliards d’euros.
Le portefeuille de crédit présente un profil diversifié. Au 31 décembre 2022, l’exposition aux risques de crédit et de contrepartie représente un montant d’EAD de 1 119 milliards d’euros, en hausse (+4%) par rapport à fin 2021, portée notamment par la hausse des expositions « Souverains ». La répartition du portefeuille entre principales catégories de clientèle est équilibrée : Souverains (29%), Entreprises (32%), Clientèle de détail (20%), Établissements (9%) et Autres (10%).
En termes de décomposition géographique du portefeuille, l’exposition aux pays émergents reste limitée : l’exposition du Groupe porte à hauteur de de 70% sur l’Europe de l’Ouest (dont 48% sur la France) et à hauteur de 14% sur l’Amérique du Nord. En termes sectoriels, seul le secteur Activités financières représente 7% des expositions Entreprises du Groupe, suivi par les secteurs Activités immobilières et Services Collectifs.
Concernant plus particulièrement le risque de contrepartie, l’exposition représente un montant d’EAD de 160 milliards d’euros, augmente (+11%) par rapport à fin 2021, liée à la hausse principalement sur les expositions Souverains.
Au 31 décembre 2022, l’EAD résiduelle des expositions sur la Russie représente 2,2 milliards d’euros (hors Banque Privée) essentiellement constituées d’opérations off-shore mises en place dans le cadre des activités de financement de la Banque de Grande Clientèle et Solutions Investisseurs.
La charge nette du risque du Groupe en 2022 est de 1 647 millions d’euros, en hausse de 135% par rapport à 2021. Ce coût du risque en hausse par rapport à une base de référence 2021 basse se décompose entre un coût du risque sur les encours en défaut qui reste faible (stage 3) à 17 pb contre 18 pb en 2021, et des dotations supplémentaires sur encours sains (stage 1/stage 2) de 12 pb afin de maintenir une politique de provisionnement prudente dans un environnement marqué par des perspectives économiques moins favorables, avec, en particulier la montée de l’inflation et des taux d’intérêt.
Le coût du risque (exprimé en points de base sur la moyenne des encours de début période des quatre trimestres précédant la clôture, y compris locations simples) s’établit ainsi à 28 points de base pour l’année 2022 contre 13 points de base en 2021.
Dans la Banque de détail en France, le coût du risque est en hausse à 20 points de base sur l’année 2022 à comparer aux 5 points de base de l’année 2021. Ce CNR inclut une dotation de 4 bps sur encours sains (à comparer à la reprise stage 1/stage 2 de -7 pb en 2021).
À 52 points de base sur l’année 2022 (contre 38 points de base sur l’année 2021), le coût du risque du pôle Banque de détail et Services Financiers Internationaux augmente malgré une CNR plus faible sur les encours en défaut (stage 3) du fait d’une dotation de 15 points de base sur le stage 1/stage 2.
Le coût du risque de la Banque de Grande Clientèle et Solutions Investisseurs affiche un niveau à 23 points de base (contre 4 points de base sur l’année 2021), traduisant une forte hausse du coût du risque sur encours sains (stage 1/stage 2) à 20 pb, alors que la CNR sur encours en défaut reste très modérée (4 pb contre 7 pb en 2021).
Au sens du Tableau 1 du Pilier 3 sur les risques ESG concernant le risque de transition, les expositions aux secteurs qui contribuent fortement au changement climatique(1) (basés sur les codes NACE fournis par l’EBA) représentent 177 milliards d’euros de gross carrying amount.
Conformément au règlement délégué (UE) 2020/1818 de la Commission complétant le règlement (UE) 2016/1011 par des normes minimales pour les indices de référence « transition climatique » de l’Union et les indices de référence « accord de Paris » de l’Union - règlement sur les indices de référence en matière de climat - considérant 6 : les secteurs énumérés à l’annexe I, sections A à H et section L de l’annexe I du règlement (CE) n° 1893/2006.
(En M EUR) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
Taux brut d’encours douteux(1) |
2,8% |
2,9% |
Créances douteuses (classées en Étape 3) |
15,9 |
16,5 |
Provisions Étape 3 |
7,7 |
8,4 |
Taux brut de couverture des encours douteux |
48% |
51% |
(1)
Total des prêts et avances à la clientèle, dépôts auprès des banques et prêts octroyés aux banques et crédit bail, présents au bilan, à l’exclusion des prêts et avancesdétenus en vue de la vente, des réserves auprès des banques centrales et autres dépôts à vue, conformément à la norme technique d’exécution EBA/ITS/2019/02 qui amende le règlement d’exécution de la Commission (EU) No 680/2014 en ce qui concerne le reporting de l’information financière (FINREP). Le calcul du taux NPL aété modifié pour exclure des créances brutes au dénominateur la valeur nette comptable des immobilisations de location simple. Les créances brutes saines et les créances brutes douteuses incluent des créances à la juste valeur par résultat qui ne sont pas éligibles au provisionnement IFRS 9 et donc non répartis par étape.Données historiques retraitées. |
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